2023 7·9급 남정선 스피드체크 세법
도서명:2023 7·9급 남정선 스피드체크 세법
저자/출판사:남정선/더나은
쪽수:410쪽
출판일:2022-08-12
ISBN:9791192498119
목차
제1편 국세기본법
제1장 총칙 ‥ 2
1
용어의 정의 ‥ 2
2
기간과 기한 ‥ 4
3
서류의 송달 ‥ 10
4
인격 (법인아닌 단체) ‥ 14
제2장 국세부과와 세법적용 ‥ 16
5
국세부과와 세법적용 ‥ 16
제3장 납세의무 ‥ 20
6
납세의무의 성립 ‥ 20
7
납세의무 확정 및 소멸 ‥ 22
제4장 납세의무의 확장(조세채권 보전제도) ‥ 32
8
납세의무 승계 및 연대납세의무 ‥ 32
9
제2차납세의무 ‥ 34
제5장 국세와 일반채권의 관계 ‥ 40
10
국세우선권 및 물적납세의무 ‥ 40
제6장 과세와 환급 ‥ 48
11
관할관청 및 수정신고ㆍ경정청구ㆍ기한 후 신고 ‥ 48
12
가산세 ‥ 54
13
국세환급금의 충당과 환급 ‥ 61
제7장 불복 ‥ 66
14
불복(이의신청, 심사청구, 심판청구) ‥ 66
제8장 납세자의 권리 ‥ 76
15
납세자의 권리, 세무조사 ‥ 76
16
과세전적부심사청구 ‥ 89
제9장 보칙 ‥ 92
17
보칙 ‥ 92
제2편 부가가치세법
제1장 총칙 ‥ 96
1
과세대상, 납세의무자, 납세지, 과세기간 ‥ 96
제2장 과세거래 ‥ 102
2
재화의 공급, 용역의 공급, 재화의 수입 ‥ 102
3
재화ㆍ용역의 공급시기 ‥ 111
제3장 영세율과 면세 ‥ 114
4
영세율 ‥ 114
5
면세 ‥ 117
제4장 거래징수와 세금계산서 ‥ 122
6
세금계산서 ‥ 122
제5장 과세표준과 세액계산 ‥ 130
7
과세표준 및 매출세액 ‥ 130
8
대손세액 공제 ‥ 140
9
매입세액 공제 ‥ 142
10
의제매입세액 공제 ‥ 146
11
공통매입세액 공제 및 공통사용재화의 과세표준 안분 ‥ 150
제6장 신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 ‥ 153
12
신고ㆍ납부와 경정ㆍ징수ㆍ환급 ‥ 153
제7장 간이과세 ‥ 160
13
간이과세자 ‥ 160
제3편 소득세법
제1장 총칙 ‥ 170
1
납세의무자, 납세지, 과세기간 ‥ 170
제2장 금융소득 ‥ 178
2
이자소득 및 배당소득 ‥ 178
제3장 사업소득 ‥ 182
3
사업소득 ‥ 182
제4장 근로소득ㆍ연금소득ㆍ기타소득 ‥ 189
4
근로소득 ‥ 189
5
연금소득 ‥ 192
6
기타소득 ‥ 194
제5장 소득금액 계산 및 세액계산 특례 ‥ 201
7
부당행위계산 부인 ‥ 201
8
공동사업의 소득금액 계산 ‥ 203
9
결손금 및 이월결손금 공제 ‥ 206
제6장 종합소득 과세표준 및 세액계산 ‥ 210
10
종합소득 과세표준 계산 ‥ 210
11
종합소득세액 계산 ‥ 212
제7장 퇴직소득세 ‥ 216
12
퇴직소득세 ‥ 216
제8장 양도소득세 ‥ 218
13
양도소득세 과세 대상 및 납세의무 ‥ 218
14
양도소득세 계산구조 ‥ 224
15
이월과세 및 우회양도 ‥ 227
16
국외자산의 양도 ‥ 229
제9장 신고ㆍ납부와 결정ㆍ결정ㆍ징수 및 환급 ‥ 232
17
신고 및 납부 절차 ‥ 232
18
비거주자의 납세의무 ‥ 237
제4편 법인세법
제1장 총칙 ‥ 242
1
용어, 납세의무자 및 과세소득 ‥ 242
2
납세지 및 사업연도 ‥ 245
제2장 법인세의 계산구조 ‥ 250
3
세무조정(결산조정항목과 신고조정항목) ‥ 250
4
소득처분 ‥ 251
제3장 익금과 익금불산입 ‥ 255
5
익금 항목 ‥ 255
6
익금불산입 항목 ‥ 261
제4장 손금과 손금불산입 ‥ 265
7
손금과 손금불산입 ‥ 265
8
인건비ㆍ세금과공과금 ‥ 268
9
접대비ㆍ기부금 ‥ 271
10
지급이자 손금불산입 ‥ 275
제5장 손익의 귀속시기 ‥ 278
11
손익의 귀속시기 ‥ 278
제6장 자산ㆍ부채의 평가 ‥ 285
12
자산의 취득가액 및 평가 ‥ 285
13
재고자산ㆍ유가증권ㆍ화폐성외화자산 등 평가 ‥ 288
제7장 감가상각 ‥ 293
14
감가상각 ‥ 293
15
업무용승용차 ‥ 301
제8장 충당금과 준비금 ‥ 302
16
대손금 및 대손충당금 ‥ 302
제9장 합병에 대한 특례 ‥ 309
17
적격합병 및 비적격합병의 과세 ‥ 309
제10장 부당행위계산의 부인 ‥ 312
18
부당행위계산 부인 ‥ 312
제11장 과세표준 및 세액 계산 ‥ 319
19
과세표준 및 세액계산 ‥ 319
제12장 신고 및 납부 절차 ‥ 324
20
신고 및 납부 절차 ‥ 324
제13장 기타 법인의 납세의무 ‥ 325
21
비영리법인의 납세의무 ‥ 325
22
청산소득에 대한 납세의무 ‥ 328
23
외국법인의 납세의무 ‥ 330
제14장 연결납세제도 ‥ 335
24
연결납세제도 ‥ 335
제5편 국세징수법
제1장 총칙 ‥ 340
1
용어의 정의, 세법과의 관계 ‥ 340
제2장 신고납부, 납부고지 등 ‥ 341
2
신고납부, 납부고지 및 납부기한 전 징수 ‥ 341
3
재난등으로 인한 납부기한 등 연장 ‥ 345
4
납세담보 ‥ 351
제3장 강제징수(강제적 징수 절차) ‥ 354
5
사해행위의 취소 ‥ 354
6
압류 요건, 수색 ‥ 355
7
압류금지 재산 ‥ 358
8
압류의 효력 ‥ 359
9
압류의 해제 ‥ 362
10
교부청구 및 참가압류 ‥ 363
11
압류재산의 매각(공매 및 수의계약) ‥ 365
제4장 보칙 ‥ 367
12
납세증명서 ‥ 367
13
미납국세의 열람 ‥ 369
14
체납자료의 제공 ‥ 370
15
사업에 관한 허가등의 제한 ‥ 371
16
출국금지 ‥ 373
17
고액상습체납자 명단 공개 ‥ 374
제6편 상속세 및 증여세법
▶ 9급 기출문제 ‥ 380
▶ 7급 기출문제 ‥ 393
