2023 남정선 7.9급 스터디맥 세법 Vol.2
도서명:2023 남정선 7.9급 스터디맥 세법 Vol.2
저자/출판사:남정선/더나은
쪽수:380쪽
출판일:2022-06-10
ISBN:9788952642363
목차
PART1 소득세법 1
제1장 총칙 2
1 소득세의 특징 2
2 납세의무자(=거주자와 국내원천소득이 있는 비거주자) 4
3 과세기간 10
4 납세지 10
제2장 종합소득세의 계산구조 14
제3장 이자소득과 배당소득 16
1 이자소득 16
2 배당소득 22
3 금융소득에 대한 과세방법 26
4 Gross-up 제도 28
제4장 사업소득 30
1 사업소득의 범위 30
2 비과세 사업소득 31
3 사업소득금액의 계산구조 33
4 사업소득의 수입시기 50
5 사업소득의 과세방법 52
제5장 근로소득, 연금소득 및 기타소득 54
1 근로소득 54
2 연금소득(=공적연금소득+사적연금소득) 64
3 기타소득 69
제6장 소득금액 계산 및 세액 계산의 특례 78
1 부당행위계산의 부인 78
2 결손금과 이월결손금의 공제 79
3 공동사업에 대한 소득금액 계산 특례 82
4 기타의 소득금액 및 세액 계산의 특례 84
제7장 종합소득 과세표준의 계산 86
1 종합소득 과세표준 계산구조 86
2 종합소득공제 86
제8장 종합소득세액의 계산 92
1 기본세율 92
2 금융소득 종합과세시 세액 계산 특례 …… 비교과세 93
3 부동산매매업자에 대한 세액 계산 특례 …… 비교과세 94
4 세액감면 95
5 소득세법상 세액공제 96
6 세액감면 및 세액공제 시 적용순위 등 109
제9장 퇴직소득세 110
1 퇴직소득의 범위 110
2 비과세 퇴직소득 112
3 퇴직소득의 계산구조 112
4 퇴직소득 수입시기 114
5 퇴직소득의 과세방법 114
제10장 양도소득세 118
1 용어의 정의 118
2 양도소득의 범위 120
3 비과세 양도소득 124
4 취득시기와 양도 시기 129
5 양도소득세 계산구조 131
6 국외자산 양도에 대한 양도소득세 145
제11장 신고ㆍ납부 절차 148
1 중간예납 148
2 사업소득(부동산매매업)과 양도소득의 예정신고 150
3 원천징수 153
4 수시부과 159
5 사업장 현황신고 160
6 소득세 과세표준 확정신고 161
제12장 결정ㆍ징수 및 환급 168
1 결정과 경정 168
2 가산세 171
3 징수와 환급 174
제13장 외국법인과 비거주자에 대한 과세 176
1 외국법인에 대한 과세 176
2 비거주자에 대한 과세 180
PART 2 법인세법 182
제1장 총칙 184
1 법인세 종류별 납세의무 185
2 사업연도 188
3 납세지 191
제2장 법인세의 계산구조 194
1 결산조정사항과 신고조정사항 195
2 소득처분 197
제3장 익금 항목 및 익금불산입 항목 208
1 익금 208
2 익금불산입 216
제4장 손금 항목 및 손금불산입 항목 222
1 손금 222
2 손금불산입 230
3 인건비 233
4 세금과 공과금 237
5 기부금 240
6 접대비 248
7 과다경비 손금불산입 254
8 지급이자 손금불산입 254
제5장 손익의 귀속시기 260
1 손익의 귀속시기에 대한 일반원칙 260
2 거래형태별 손익귀속사업연도 260
제6장 자산ㆍ부채의 평가 270
1 자산의 취득가액 270
2 재고자산의 평가 274
3 유가증권의 평가 276
4 외화자산 및 외화부채의 평가 278
제7장 감가상각 282
1 감가상각의 세무조정 방법 282
2 감가상각 대상 자산 284
3 감가상각 시부인계산 구조 286
4 감가상각 의제 294
5 감가상각의 기타 문제 295
6 업무용승용차 관련 비용의 손금불산입 특례 299
제8장 충당금과 준비금 302
1 퇴직급여충당금 303
2 퇴직연금 등의 부담금 304
3 대손금 및 대손충당금 306
4 기타의 충당금 311
5 준비금 313
제9장 합병에 대한 특례 316
1 합병 시 피합병법인에 대한 과세 316
2 비적격합병 시 합병법인에 대한 과세 318
3 적격합병 시 합병법인에 대한 과세 특례 319
4 합병 시 이월결손금 등 공제 제한 320
제10장 부당행위계산의 부인 322
1 부당행위계산 부인의 개념 322
2 적용 요건 322
3 특수관계인의 범위 322
4 부당행위계산부인 사례 323
5 효과 324
6 시가의 범위 324
제11장 과세표준 및 세액계산 330
1 과세표준 330
2 세액 계산 334
제12장 법인세 납세절차 344
1 세액의 납부 345
2 중간예납 346
3 원천징수 347
4 성실신고확인 제도 349
5 가산세 350
제13장 기타 법인의 납세의무 352
1 비영리법인의 납세의무 352
2 청산소득에 대한 법인세 납세의무 356
3 외국법인의 납세의무 359
제14장 연결납세제도 364
1 연결납세제도의 개요 364
2 신고 및 납부 368
